SKFoS Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu

Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu powinno zawierać dane sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania zobowiązań oraz pomiaru wyniku z operacji, określonych na dzień wyceny.

Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu powinno zawieraę co najmniej podstawowe dane identyfikujące podmiot.

Sprawozdanie kwartalne zawiera w szczególności następujące składniki, opisane w załączniku nr 6 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 września 2009 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego:

1. bilans - zawierający dane według stanu na koniec kwartału, którego sprawozdanie dotyczy;
2. rachunek wyniku z operacji - zawierający dane za kwartał objęty sprawozdaniem;
3. zestawienie lokat - zawierające dane według stanu na koniec kwartału, którego sprawozdanie dotyczy.